同志們，
今年5月8日，集團黨委巡視組對中心黨委進行了巡視，8月22日,對巡視情況進行了現場反饋,反饋意見指出了地勘中心工作中存在的主要問題和不足，其中有一些是與我們財務工作直接相關的。今天我們組織召開財務落實巡視整改專題會，就是要總結近年來巡視巡查、外部檢查以及內部、外部各類審計等工作中發現的問題，交流措施和經驗，提高財務人員對習近平新時代中國特色社會主義思想的認識，強化對外部監管政策和新規定的理解，同時對下一步工作提出要求，目的是提高我們財務人員的業務水平，打開工作思路，為單位作貢獻，為把中心打造成國家級礦山資源平臺儲備財務人才。剛才，每個單位都談了自己的想法，講的都很好，說明大家進行了認真的思考，有為才有位，希望大家繼續努力。下面，我講三個方面的內容。
一、存在的問題
近幾年，我們接受了審計署、稅務局、國資委、集團等的各項檢查和巡查，中心也組織了年報審計、屆滿或離任審計和巡查，和財務相關的問題總結起來主要有以下四個方面：
1.違反中央八項規定精神
部分單位對落實中央八項規定精神認識不到位，執行不到位，面對新形勢、新要求，還用老思想、老觀念想當然的考慮問題、解決問題。財務部門沒有把好最后一道關。剛才很多單位也都談到了這個問題，部分單位十八大以后仍公款購買香煙、高檔酒，報銷娛樂場所費用、門票和購物卡等；部分單位領導超標乘坐飛機頭等艙、高鐵商務座、超標住宿；部分單位公車管理不規范，拿了補貼還開著公車到處跑，加油、修車等費用報銷比較混亂。今后，隨工資發放的，該扣稅扣稅；實行費用報銷的，要單獨制訂領導人員車補專項管理制度，要會同有關部門建立領導車補單獨的臺賬，規范費用報銷范圍。對于給在職職工發放過節費等的問題，過節可以發福利，這個工會有規定，但從單位賬上發現金福利肯定不行，發獎金就可以，給職工發錢是好事，但要符合要求。中央八項規定是紅線，中心紀委多次強調且在2018年就要求各單位開展自查，但個別單位仍然一犯再犯。在這個問題上，各位財務負責人一定要高度重視，把好審核關，面對激烈的市場競爭，財務部門要主動融入經營、融入生產，在企業，經營永遠是第一位的，企業最大的任務，單位有效益、事業有發展、職工收入有提高，這是這次各單位都在開展的主題教育的初心，也是我們的使命。在實際工作中，按照上述“三個有”的原則，若你覺得不行，要提醒領導為什么不行，怎么干才行。按照吳巖主任的指示，本次巡視整改完成后，若再出現此類問題將嚴肅問責。
2.關于項目管理和核算問題
一是分公司和分院的管理以及內部承包的問題。首先我們要做大，這是我們發展的基礎，也是爭取話語權的需要，但要控制好三個風險：財務風險（包括資金風險和稅務風險）、質量風險、生產安全風險。審計署和中心內部審計都指出部分單位項目運營方式不合理，項目管理風險大。一方面體現在分公司和分院的管理，部分單位出借資質給非實際控制分院和分公司使用，且部分分院和分公司未納入合并報表，不符合《建設工程勘察設計管理條例》和企業會計準則的規定，存在巨大的經營、法律和財務風險。各單位要加強對分院或分公司的有效日常管理，要嚴格控制上述三大風險，對無法控制上述三種風險的分院或分公司要進行清算注銷，避免給單位帶來顛覆性風險。另一方面體現在內部項目經理或部門承包制。部分單位只收取管理費，對項目質量基本沒有控制；財務核算時按承包人提供的材料或勞務發票報賬，項目最終的賬面結余相當于總隊應收取的管理費金額，對成本發生的真實合法性基本沒有管控，存在較大的法律和稅務風險。審計機構對這個問題提出了處理建議：首先承包制項目在采購、資金、對外勞務用工等方面要按照地勘中心、總隊的規定進行辦理；其次要按照項目實際發生的成本入賬，由真實的供應商開具發票，并向其付款，做到五流合一，承包人的承包經營所得作為薪金所得計入成本費用。
二是項目核算的問題，主要有以下五個方面：第一，未全面記錄項目進度、質量、結算、開票、收款、分包、成本等信息的情況；第二，收入成本確認時點不準確，按工作量結算的成本入賬缺乏支持性依據；第三，臨時用工管理不到位，臨時工薪酬資料不完整，勞務用工性質的人員薪酬沒有取得勞務發票；第四，大額現金支出用于項目成本結算、管理費用、購置資產等；第五，個別單位存在虛構項目成本處理不便列支費用的情況。今年，中心經營運行分析做了重大調整，添加了業務板塊的收入毛利分析，各單位也要規范項目核算，一是為單位經營發展提供準確的分析數據，為領導資源配置決策作依據；二是為單位對各部門的考核和員工激勵提供準確可靠的基礎數據。
3.關于日常財務管理的問題
一是制度不健全、不夠明確、不夠細化。例如部分單位公車改革補貼費用報銷不規范，部分單位備用金長期掛賬，個別單位融資未按中心要求履行審批程序等。歸根到底，這些問題都是制度不完善或未嚴格執行制度造成的。中心總部今年一直在開展制度建設工作，資產財務部根據部門職能建立了一套財務管理體系，涉及財務核算和會計報告管理、預算和經營業績考核管理、內控及財務風險管理、資金管理、產權管理、稅收管理、總部財務管理、收益分配管理和會計人員管理等9個方面，并對每個方面的制度保障進行了梳理。各單位也要建立起用制度管人管事的工作方式，用制度規范工作流程，缺失空白的要建立制度，已建立但不完善的要結合上級要求和單位實際修訂制度。比如“三重一大”的資金審批事宜，要區分日常生產經營性資金和非日常生產性資金；要針對單位實際結合生產需要，分別制訂合理的額度。
二是應收賬款和存貨的管理。上午的經營分析會大家也都聽到了，今年的“兩金”壓控任務是很嚴峻的，特別是應收賬款。國資委今年開展了應收賬款和存貨清理專項工作，集團被列入重點工作名單范圍內，集團領導也多次在會上強調壓控專項工作的重要性。去年底我們“兩金”的規模控制得很好，今年大家也要繼續努力，第四季度加快清收，確保完成壓控任務。同時，也要加強“兩金”的日常管理，完善應收賬款的對賬，加大長賬齡應收款的清收，完善存貨的明細核算和盤點，加快資產的流動性。各單位要結合利潤、收入的完成情況，綜合考慮“兩金”控制指標，一句話，要動態的考慮“兩金”指標的完成情況，不能因為“兩金”控制完不成利潤、收入這二個主指標，也不能因為“兩金”壓控而放棄項目、丟失市場。
4.關于稅收問題。
應該說在這個問題上我們個別單位是栽過大跟頭的，中心也對主要問題進行了通報，這里我就不再詳細說了。目前外部監管環境越來越嚴，要求越來越高，各單位業務模式越來越復雜，對外投資將越來越多，大家一定要高度重視稅收問題，加強對制度的學習，完善票據等管理，重大事項可聘請專業機構進行稅務咨詢和籌劃。中心今年下發了《加強稅務管理指導意見》，同時在中心官網和企業公眾號上搭建了稅收政策學習交流平臺，都是為了進一步加強稅收管理，各單位要結合自己的實際，制訂切實可行的方案和措施，控制稅務風險，合法籌劃稅收。
二、政策和規定
本次巡視發現的問題也反映出部分單位思想認識不到位，對相關政策規定學習不到位。我們財務人員在工作中不能只埋頭干活，一定要抬頭看路，要熟悉了解相關監管政策、制度法規，把握住大方向，才能更好的開展日常財務管理工作。大家主要從兩個渠道來了解政策：一是中心轉發上級的文件和中心制定的各項規章制度。不僅是中心資產財務部，包括黨群、紀檢、人力資源等部門發送文件中和財務相關的內容也要學習吃透，例如中心黨群部印發的《中國建材地勘中心黨委關于深入貫徹落實中央八項規定精神進一步加強作風建設的具體措施》的通知、人力資源部印發的《地勘中心成員單位負責人履職待遇、業務支出管理辦法》等。這些文件都是和我們日常工作聯系最緊密，指導性最強的要求，大家一定要認真的學習和執行。二是看新聞和通過網絡學習。要主動上中紀委、地方紀委、國資委等網站，通過網絡學習國家相關部門公開發布的政策、信息，例如通過查閱中央紀委或國資委等通報的違紀案例，做到引以為戒，舉一反三。
在本次巡視整改工作推進會上，為進一步嚴明紀律、強化意識，吳巖主任在講話中再次明確中心黨委對各級組織和黨員領導干部的要求。今年年初，資產財務部也給大家分享了《“八項規定”中對于國家公職人員涉及到財務的80項禁止行為》，針對一些重點內容，在此我再次進行強調重申，單位財務賬上不能出現下列發票：
1.購買香煙、高檔酒的發票；
2.到旅游場所和與公務活動無關的參觀發票，營業性娛樂、健身場所活動發票。
3.超標準接待發票，不符合要求贈送禮金，購物卡、消費卡、商業預付卡等各種有價證券，紀念品和土特產品等的發票。
3.乘坐飛機頭等艙和高鐵商務座的發票；超標準住宿費發票。
4.違規融資、對外借款或對外擔保的事項。
5.領導人員親屬及其他特定關系人所辦企業不準與本企業發生業務往來事項。
三、下一步工作要求
1.提高認識，高度重視，積極整改，杜絕再犯。各位財務負責人要轉變觀念，不要認為巡視巡查審計整改是上級的要求，是紀委逼迫的工作，存在消極應付的現象，而要以巡視、巡查和審計中發現的問題為契機，尋找日常管理工作的薄弱環節，通過整改促進工作規范化，提高財務管理水平。同時，巡視和審計也可以幫助我們推進解決平時被忽略或不夠重視的問題，大家一定要以積極的心態迎接和面對檢查。發現的問題要采取切實可行的措施整改，已完成整改的問題要建立長效機制，確保不再犯，特別是違反中央八項規定精神的問題。
2.提高政治站位，堅持黨建和經營工作一本賬，加大財務管理工作和紀檢要求的結合度。上月，資產財務部對各單位財務人員出任單位黨委委員和紀委委員進行了調查統計，有4家單位財務負責人擔任了單位黨委委員，有7家單位財務負責人擔任了單位紀委委員，占比較低，還有個別單位反映財務沒有獲知上級或本單位紀委關于中央八項規定精神的相關文件。大家要在日常工作中建立溝通機制，加強財務與紀檢工作的融合度。
3.加強制度建設，特別是完善費用報銷制度。各單位要根據各職能部門制定的相關管理制度，如業務招待管理辦法、公車改革管理辦法、主要負責人履職待遇等，細化報銷制度，增強可操作性和約束性。只有手續齊全，嚴格按照相關管理辦法履行了審批手續的費用才能報銷。
四、特別說明的問題
1.關于資金結算中心的問題。我們是在財務公司核心系統的基礎上搭建二級歸集平臺，推進進度受財務公司核心系統更換進度的制約。目前，財務公司整體項目的進程較原計劃有所滯后，中心財務部一直在積極與財務公司溝通，尋求可以盡快完成結算中心搭建，實現資金集中管理內部調撥的方法。下一步，我們計劃將中心本部和部分單位提前接入財務公司系統開展測試，然后再逐步完善結算中心的整體架構和功能，爭取在年度前能實現試運行，請大家配合。另外，近期財務部也將下發與結算中心配套的5個管理制度，包括核算、結算、內部貸款等，請大家認真研究，提出寶貴的意見和建議。
2.關于社保改革資金的問題。目前，有16家單位加入地方社保，其中完成清算的只有1家，正在清算的7家。未加入的單位要高度重視，積極與地方經辦機構對接，盡快加入。有的地方社保要求單位補齊準備期在職人員應繳納的費用后才辦理加入手續，有關單位要加強溝通，爭取支持，也要在爭取自身利益的同時積極推進，這是一項必須完成的任務，不能停滯不前，資金安排上要提前籌劃，做好準備。目前，國家層面相關政策尚未出臺，2020年部門預算政策也尚未明確，明年是否調減退休費預算暫不確定，但各單位要做好準備，只有盡快加入社保才能更從容應對政策變化。此外，各單位要妥善處理因繳費和補交對年度經濟指標的影響，要綜合考慮進行賬務處理。
3.關于經營報表的填報。今年，中心的經營分析進行了創新，材料中加入了各業務板塊創收和毛利的分析，為各單位之間橫向對標提供了更多的信息。為了提高數據的可靠性，大家要加強數據填報的準確性，特別是經營活動產生的凈現金流、在職職工人數、各業務板塊的收入成本、以及已簽未執行合同金額等數據錯誤較多，部分數據環比或同比波動過大，不符合正常的經營情況。請大家要加強日常核算的管理，確保數據的準確性，同時若出現變動較大的情況，報送時要單獨進行說明。
